4.3 Kapitaallasten

De toelichtingen per programma verdeeld naar de producten worden hieronder weergegeven:

Welzijn en educatie
Bibliotheek (€ 27.000)
Vrijval in verband met verkoop pand Mauritsplein

Omgeving
Beheer en onderhoud wegen (€ 45.000)
Lagere kapitaallasten in verband met nog lopende investeringen van Heereveldstraat Weurt en Houtduiflaan Beuningen.

Riolering (-€ 36.000)
Lagere rente en afschrijving als gevolg van een lagere boekwaarde per 1 januari 2021. Deze is lager dan de geraamde investeringen volgens de diverse rioleringsplannen. Dit is het gevolg van uitgestelde en gespreid uitgevoerde investeringen (openstaande kredieten).
De lagere doorberekende rente en afschrijving betekent dat de storting in de voorziening riolering met hetzelfde bedrag (gecorrigeerd voor de btw) verhoogd kan worden.
Alles gesaldeerd resulteert er een btw-nadeel van € 36.000.

Bestuur en algemene ondersteuning
(Het product) Kapitaallasten (€ 47.000)
De doorbelasting van de rente naar het grondbedrijf wijkt iets af. Het gehanteerde renteomslagpercentage is 3% en is berekend op basis van de werkelijke boekwaarde per 1 januari 2021.
In totaal wijkt de rente doorbelasting € 47.000 af van de verschillende ramingen.
Op deze kostenplaats wordt de afschrijving eerst als last geboekt om daarna te worden doorbelast naar de diverse producten (taakvelden). Bij dit onderdeel is de afschrijvingspost budgettair neutraal.

Overhead (gemeentehuis) (€ 31.000)
Lagere lasten omdat een aantal geraamde vervangingsinvesteringen meubilair nog niet zijn uitgevoerd. Ook de geraamde duurzaamheidsmaatregelen gemeentelijk vastgoed worden later uitgevoerd.

De gevolgen van de mutaties in deze Herfstnota zijn al verwerkt in de primitieve begroting 2022 en hebben daarom geen structureel effect.

Nieuwe investeringskredieten 2021
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de nieuwe investeringen volgens de begroting 2021 en de realisatie per 1 oktober 2021. De realisatie van de restant kredieten uit de programmarekening 2020 volgt bij de programmarekening 2021.

Voor de realisatie van de uit de jaarrekening 2020 overgehevelde budgetten wordt verwezen naar onderdeel 4.6 Mutaties in reserves, omdat deze volledig uit de diverse reserves gedekt worden.